在首次申請出口退稅申報時，要做哪些準(zhǔn)備工作呢？眾所周知，從事進(jìn)出口貿(mào)易的企業(yè)有兩種類型，即生產(chǎn)型和對外貿(mào)易型。下面前海天盈將為您提供生產(chǎn)企業(yè)的解析！

生產(chǎn)企業(yè)篇

1. 生產(chǎn)企業(yè)出口退(免)稅必須先申報。企業(yè)可以從離線出口退稅申報軟件上或者通過電子稅務(wù)局申請出口退稅備案，出口退稅企業(yè)類型選擇“內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)”或“外資生產(chǎn)企業(yè)”，退（免）稅計算方法選擇“免抵退稅”。

2. 要完成當(dāng)月增值稅納稅申報。因為生產(chǎn)型企業(yè)實(shí)行的是“免，抵，退”的管理方式，退稅申報時需要與當(dāng)期的增值稅申報表數(shù)據(jù)進(jìn)行比對，因此，在退稅前，要先進(jìn)行增值稅納稅申報。

3.出口退(免)稅申報涉及的所屬時期確認(rèn)。因為當(dāng)申報退稅時，生產(chǎn)型企業(yè)需要與當(dāng)月增值稅申報相比對，所以，退稅申報的所屬期應(yīng)與當(dāng)月的增值稅納稅申報表的所屬期一致，如2021年10月份的申報，需要填寫申報期為202109。另外，生產(chǎn)型企業(yè)每月只能申報一個批次數(shù)據(jù)，不同年度的出口報關(guān)單無需區(qū)分申報所屬期。

4.正確填寫免稅退稅申報表格。這些數(shù)據(jù)中有兩項必須與現(xiàn)行期間的增值稅納稅申報表一致，"增值稅納稅申報表期末留抵稅額"應(yīng)與增值稅納稅申報表"期末留抵稅額"相符；"免抵退稅不得免征或抵扣稅額"應(yīng)和增值稅申報表附表二中“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項稅額”一致。

5.做好出口貨物備案單證管理。出口退(免)稅申報后15天內(nèi)，出口企業(yè)應(yīng)填寫出口貨物的裝貨單、出口貨運(yùn)單據(jù)等單證，按照退運(yùn)貨物出口貨物的順序，填寫《出口貨物備案單證目錄》，注明備案單證存放地點(diǎn)。

以上就是“生產(chǎn)企業(yè)首次申報出口退稅的注意事項”的解答，前海天盈財務(wù)代理公司主要提供財稅服務(wù)，旨在幫助企業(yè)家和企業(yè)解決創(chuàng)業(yè)、記賬報稅問題。為企業(yè)提供全生命周期的一站式企業(yè)，為每一個創(chuàng)業(yè)者助力前行。