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外貿(mào)公司首次申請出口退(免)稅申報需要做哪些準備工作?

外貿(mào)公司首次申請出口退(免)稅申報需要做哪些準備工作?讓我們來看看吧!

外貿(mào)公司出口退稅申報 :

1.外貿(mào)公司必須先完成出口退稅(免稅)備案。外貿(mào)公司可以通過電子稅務局或外貿(mào)公司離線出口退稅申報軟件申請“出口退(免)稅備案”,選擇出口退稅的企業(yè)類型“外貿(mào)公司”選擇退(免)稅的計算方法“免退稅”。

2.退稅檢查在發(fā)票綜合服務平臺上完成。出口增值稅專用發(fā)票需要先完成退稅檢查,然后等待發(fā)票驗證一致的數(shù)據(jù)同步到申報系統(tǒng)。外貿(mào)公司在完成出口退稅(免稅)稅備案后,一般認定為出口退稅(免稅)稅公司,三類企業(yè)申請出口退稅(免稅)稅數(shù)據(jù),增值稅專用發(fā)票一般需要2個月的等待時間。如果在聲明系統(tǒng)中提醒“沒有發(fā)票信息”那就是沒有核實的符合性數(shù)據(jù)。

3.出口貨物符合收入確認條件的,應當及時確定。在出口退稅的情況下,沒有必要確定銷售收入的誤區(qū)。

4.確定出口退稅(免稅)納稅申報的期限。如果外貿(mào)公司的出口報關單和購買增值稅專用發(fā)票有信息,可以申請出口退稅,申報時應正確選擇期限。由于外貿(mào)公司在申報退稅時有不同的年度數(shù)據(jù),如2021年出口的外貿(mào)公司和2022年出口的海關出口報關單,在申報時需要分離不同年份的海關出口報關單。2022年的數(shù)據(jù)“202112”申請年月申報,2022年出口“2021XX”申請年月申報,申報批號從001批開始計算。

注:出口企業(yè)管理類別為三類出口企業(yè)(新出口退稅免稅備案公司一般認定為三類)。在下一年4月增值稅納稅申報期后申請上一年度報關時,應提交收匯材料。換句話說,出口企業(yè)的管理類別是一個.二.三類出口企業(yè)逾期(超過次年4月增值稅納稅申報期)申請出口退稅,需收匯(或符合收匯條件)后方可申請。

5.根據(jù)出口產(chǎn)品的購銷關系,逐一匹配海關出口報關單和購買的增值稅專用發(fā)票。同時,增值稅專用發(fā)票上的產(chǎn)品名稱應與海關出口報關單一致,增值稅專用發(fā)票上的單位應與海關出口報關單上至少一個計量單位一致。

6.做好出口商品備案文件的管理工作。出口企業(yè)需要在申報出口退稅(免稅)后15日內(nèi)將外貿(mào)公司的購銷合同.出口貨物運輸單據(jù).根據(jù)申請退(免)稅的出口貨物的順序,委托報關單等單據(jù)填寫《出口貨物備案單證目錄》,并注明備案單存放地點。


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