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有這樣一個(gè)比喻:不懂公司財(cái)務(wù)的老板帶著公司在市場上和其他公司競爭,就像一個(gè)不自量力的人,拎著把特大的刀和別人打架,除了運(yùn)氣特別好的時(shí)候能砍到別人,大多數(shù)的時(shí)間是先砍到自己的。
中國大部分中小企業(yè),經(jīng)營者或管理者都是從營銷起家,本身不熟悉專業(yè)的財(cái)務(wù)知識,甚至一竅不通。但是企業(yè)規(guī)模的一步步壯大,對這些老板的“財(cái)務(wù)技能”提出了要求。
老板因?yàn)椴欢?cái)務(wù),最終要為自己的不懂付出代價(jià),企業(yè)的問題還是由老板自己去買單。
老板不懂財(cái)務(wù)究竟會有哪些問題
01、稅收風(fēng)險(xiǎn)較大
當(dāng)企業(yè)經(jīng)營A產(chǎn)品,開的發(fā)票是B產(chǎn)品,銷售C產(chǎn)品數(shù)量為100米,發(fā)票開出去卻是150米,結(jié)轉(zhuǎn)成本150米,實(shí)際上涉及發(fā)票虛開,多列成本,做低利潤,少交稅。企業(yè)按老板的指示,設(shè)立兩套賬,購買發(fā)票等等都會導(dǎo)致企業(yè)重大的稅收風(fēng)險(xiǎn)。
02、錢的使用效率太低
資金周轉(zhuǎn)速度非常慢,錢從支付出去到收回來需要幾個(gè)月甚至更長時(shí)間,不是壓在存貨上,動彈不了,就是壓在應(yīng)收賬款上,收不回來。造成資金緊張,不得不借貸,甚至是借高利貸。原本經(jīng)營的毛利能達(dá)到30%,高利貸的利息就占了20%到30%,老板在給高利貸主打工。
應(yīng)收賬款如果長期拖欠,收不回來,有可能會造成壞賬,產(chǎn)生一筆壞賬,有可能十筆業(yè)務(wù)白做。企業(yè)財(cái)務(wù)管理出現(xiàn)了問題。資金使用效率太低,可能造成惡性循環(huán)。
03、企業(yè)浪費(fèi)嚴(yán)重
有這樣一個(gè)企業(yè),在生產(chǎn)過程中購入一大批專用配件成本過百萬,這批配件只能用在某一種產(chǎn)品上,但后來這種產(chǎn)品停產(chǎn)了,這批配件再無用武之地,就在倉庫的一個(gè)角落存放著。一放就是幾年,當(dāng)廢品賣實(shí)屬可惜。當(dāng)正品又賣不出去,造成錢財(cái)物的浪費(fèi)。
老板為節(jié)省物流成本而一次大量購貨,其實(shí)庫存大,產(chǎn)品積壓,錢無法流動,可能產(chǎn)生的成本比物流成本還要大。貨幣是有時(shí)間價(jià)值的。貨幣無法流通,如果再借款還有利息成本。所以庫存成本和物流成本要做個(gè)比較,要看哪個(gè)成本更低,不能因小失大。
04、影響企業(yè)的決策
民營企業(yè)老板普遍存在的一個(gè)問題,就是不知道一年到頭企業(yè)賺了多少錢。更不知道一年花了多少錢。也不知道哪種產(chǎn)品最賺錢,賺了多少錢?哪種產(chǎn)品不賺錢,甚至是賠錢。哪種產(chǎn)品應(yīng)該擴(kuò)大生產(chǎn),哪種產(chǎn)品應(yīng)該砍掉,老板弄不清楚,最終會影響企業(yè)的決策。
老板對于財(cái)務(wù)這塊應(yīng)該怎么做?
01、利潤與錢,財(cái)務(wù)要分清
利潤賺20=收入130-成本100-費(fèi)用10
利潤是損益表上面的數(shù)字,是財(cái)務(wù)意義上的概念,而錢是現(xiàn)金流量表上的數(shù),民營企業(yè)的老總一般沒有財(cái)務(wù)報(bào)表,也就是平時(shí)所說的賬的概念,因此會混淆利潤和錢的概念,這個(gè)月一共5筆進(jìn)賬,當(dāng)月賒賬進(jìn)貨A供應(yīng)商40萬,還去年欠款50萬,當(dāng)月費(fèi)用開支10萬,收到客戶上月貨款乙代理商35萬,當(dāng)月銷售(賒賬掛應(yīng)收)B代理商130萬(產(chǎn)品成本100萬)。分析這幾筆數(shù)據(jù),從財(cái)務(wù)的角度來看利潤=20=收入130-成本100-費(fèi)用10,而錢=25=收款35-負(fù)款50-費(fèi)用開支10。顯然,錢減少了但是利潤是增加,可以說是沒有關(guān)聯(lián)的。
02、錢為什么越用越少?
這個(gè)問題可以從三個(gè)方面解釋,第一企業(yè)不賺錢,燒錢;第二是企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不開;最后是債務(wù)不可靠三個(gè)原因。
下面分別來解釋:
第一個(gè)原因是企業(yè)燒錢,不賺錢的企業(yè)就是燒錢,此種企業(yè)必須要讓投資者不斷加碼,不斷投錢才可以讓公司持續(xù)經(jīng)營下去,老板總是有一個(gè)錯覺,燒錢意味著企業(yè)有更大的發(fā)展空間,還有就是老總并沒有一個(gè)意識,盲目的擴(kuò)張企業(yè),而擴(kuò)張的過程又是勢必需要更多的資金。
同時(shí),一旦公司成立,房租、工資、水電費(fèi)、運(yùn)營費(fèi)、差旅費(fèi)、市場營銷等等各個(gè)方面都是一項(xiàng)長期而且會持續(xù)存在的支出,只要公司存在,這些資金就會像流水般的花出去,并且是有去無回,雖然小額,但是頻度高,在隨著公司的擴(kuò)張,往往會斷送公司的前程,作為管理者,要在資金使用上仔細(xì)推敲,關(guān)注公司管理細(xì)節(jié),仔細(xì)盤算。
第二個(gè)原因是企業(yè)周轉(zhuǎn)不開,一部分錢在庫房,即在供應(yīng)商手里面,另一部分錢在各種渠道、終端手里面,這就是為人做嫁衣,自己沒有錢,看似庫存挺多,但是公司不賺錢,這是公司需要更多資金時(shí),往往采取賒賬、打折促銷等手段,結(jié)局就是給對手一個(gè)條件,把自己整死。歸其原因則是公司經(jīng)營管理不善、管理不善導(dǎo)致的庫存增加、應(yīng)收賬款增加,結(jié)果就是所有錢都在供應(yīng)商、代理商、渠道手里面??傊髽I(yè)沒錢,企業(yè)便自取滅亡。一個(gè)企業(yè)經(jīng)營的關(guān)鍵是,先要活下去。
第三個(gè)原因就是債不可靠,資產(chǎn)負(fù)債表的左邊是各種資產(chǎn)清單,可以看出各種經(jīng)營資產(chǎn)的分布、比例、經(jīng)營的特點(diǎn)、管理能力、企業(yè)排名等等,右邊則是各種資金來源,負(fù)債和所有者權(quán)益,債權(quán)人有銀行、政府、供應(yīng)商、員工等,其次還有股東投入的資金,從數(shù)學(xué)上說,資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益,這一公式是永續(xù)平衡的,但是并不會永續(xù)平衡,是一個(gè)動態(tài)發(fā)展的過程,周轉(zhuǎn)中的資金有可能突然沒有了,債權(quán)人既是金主,又是定時(shí)炸彈,因此企業(yè)就存在者有錢不敢花,缺錢的狀態(tài)。
03、為什么感覺缺錢?
這個(gè)問題有三個(gè)原因,首先是用錯了時(shí)間;其次是放錯了地方,再次就是用錯了人家。
首先,企業(yè)的資金短債不能長投,各種短期債務(wù),比如欠銀行的、欠員工的等等,用來固定資產(chǎn)的投資、擴(kuò)大生產(chǎn)線、擴(kuò)張、投資等等,這些長期性的投資不是一天兩天可以賺回來的,因此短債一定不能長投。
其次就是錢放錯了地方,公司的錢不能亂放,比如庫存多少、銀行多少、周轉(zhuǎn)資金多少、生產(chǎn)線多少、研發(fā)多少是有一定比例的,不可以隨意放置。公司的每筆錢都是有他的去向的,所以這種情況下,放錯了地方,結(jié)構(gòu)尚不合理,勢必總感覺缺錢,最有效的辦法是,將企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表各個(gè)科目打上框,對資產(chǎn)進(jìn)行分類,哪些是運(yùn)營的、哪些是周轉(zhuǎn)的,一目了然。
最后是放錯了人家,錢都是有去向的,什么時(shí)間用、什么項(xiàng)目用都需要進(jìn)行詳細(xì)的劃分,不能隨便放置。
04、要學(xué)財(cái)務(wù),重視財(cái)務(wù)
公司清晰的產(chǎn)品線,財(cái)務(wù)現(xiàn)金流水,盈利情況,通過財(cái)務(wù)狀況的公開更容易獲得投資合作者的青睞,易于引入投資合作伙伴。在企業(yè)盈利模式清晰的情況下,企業(yè)易于獲得財(cái)務(wù)費(fèi)用低廉的資金,通過財(cái)務(wù)杠桿作用加速企業(yè)的發(fā)展和盈利。
05、要學(xué)財(cái)務(wù),學(xué)會看財(cái)務(wù)報(bào)表
我們不能想像駕駛汽車,不看油料消耗、里程、速度等儀表。就如同企業(yè)老板不看現(xiàn)金流量表一樣,也許如汽車不看油料消耗一樣,有可能你在半路中汽車就開不動了。
因此看財(cái)務(wù)報(bào)表,就像開車看儀表一樣,是必須的家常便飯??促Y產(chǎn)負(fù)債表就相當(dāng)于每月末檢查身體拍張x光膠片,靜態(tài)觀察情況,企業(yè)有多少東西、欠別人債務(wù)、股東投資的情況。損益表,相當(dāng)于用攝影機(jī)把一個(gè)月所有經(jīng)營連續(xù)不斷錄下來,看到底是賺了,還是賠了,有問題及時(shí)調(diào)整。
06、學(xué)財(cái)務(wù),可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理中的各種問題和短板
比如:通過銷售業(yè)績與工資薪酬發(fā)放情況,通過財(cái)務(wù)、營銷和人力資源的綜合評估,判斷企業(yè)的提成激勵方式是否合理?人員是否具備相應(yīng)的能力素質(zhì)?有可能一個(gè)企業(yè)10個(gè)銷售員,把3個(gè)人的待遇加給一個(gè)頂級銷售員創(chuàng)造的價(jià)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)是之前3個(gè)人的幾倍,這些對企業(yè)現(xiàn)金流改善具有因果聯(lián)系,是小微企業(yè)克服現(xiàn)金流困難的一個(gè)重要手段。
07學(xué)財(cái)務(wù),還可以建立勾稽企業(yè)管理體系
通過財(cái)務(wù)反映和監(jiān)督,避免企業(yè)漏洞,約束有損企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為,維護(hù)公司利益,讓企業(yè)團(tuán)隊(duì)“不以惡小而為之”。防范企業(yè)發(fā)展過程中的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn),這些都是老板值得學(xué)習(xí)和關(guān)注的。
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